Self employed – co to właściwie oznacza?

W dosłownym tłumaczeniu to ktoś kto zatrudnia się sam. Czyli samo zatrudniony. Jest to rodzaj działalności który jest uznawany za najprostszy pod względem prowadzenia biznesu w UK.

Zakładając taka działalność, jesteśmy w pełni odpowiedzialni za finanse naszej firmy, a zobowiązania i drugi firmowe są jednocześnie naszymi długami. To oznacza, ze w przypadku niewypłacalności, możemy stracić prywatny dorobek.

Zacznijmy od dat.

Rok podatkowy dla takiej działalności zaczyna się 06 kwietnia każdego roku i trwa do 05 kwietnia roku kolejnego. Na rozliczenie podatku mamy sporo czasu bo od 06 kwietnia do 31 stycznia roku kolejnego.

Dla przykładu: Od 06 kwietnia 2019 do 06 czerwca 2020 jesteśmy zatrudnieni w firmie XYZ. Działalność self employed rozpoczynamy 06 czerwca 2019 roku. Nasz rok podatkowy kończy się 06 kwietnia 2020. Na rozliczenie się z dochodów self employed oraz employed(p45), mamy czas do 31 stycznia 2021. 31 stycznia 2021 to również ostatni dzwonek na zapłatę ewentualnego podatku lu/i składek ubezpieczeniowych Class 2 i Class 4.

Rejestracja w urzędzie skarbowym.

Najpóźniej możesz zarejestrować się w HMRC przed upływem 5 października po zakończeniu roku podatkowego, w którym musisz złożyć zeznanie podatkowe. Co to oznacza?  Jeśli zaczynasz pracować jako self employed od 01 Maja 2019, na rejestracje działalności masz czas do 5 października 2020, tak aby zdążyć z rozliczeniem do 31 stycznia 2021 – trochę to skomplikowane – ale ma sens 

Co wpływa na wysokość „rachunku” który dostajemy od urzędu skarbowego?

Income Tax – czyli podatek dochodowy.

Zarabiając do £12500.00 (19/20 i 20/21) rocznie nie płacimy podatku dochodowego. Do £50000.00 (19/20) płacimy go 20%, do £150.000 – 40% i powyżej £150.000 45%.

National Insurance Class 2.

• Class 2 to stawka jaka placimy jesli dochod przekroczy £6,475.00 na rok 20/21
• Class 4 to stawka jaka płacimy jeśli dochód przekroczy £9,500 na rok 20/21

Stawki:

Do końcowych opłat należny doliczyć koszta księgowości.

Ile kosztuje księgowość na wyspach i na czym polega?

W Wielkiej Brytanii nie ma obowiązku prowadzenia miesięcznej czy kwartalnej księgowości o ile nie jesteśmy zarejestrowani pod VAT Scheme. VAT musi zostać zgłoszony po przekroczeniu dochodu £85.000/rok.

Książki prowadzić możemy sobie sami. Prowadzimy ewidencje sprzedaży produktu lub usługi przy pomocy:

• programów do księgowania (np tych online) lub
• oprogramowania (np excel spreadsheet) lub
• książka faktur (do nabycia w sklepach z artykułami biurowymi) lub
• ewidencja taka jak: wyciąg z banku, raport z eBay, raport PayPal itd

Co z kosztami?

Koszta dzielą się na te, które bezpośrednio maja wpływ na prowadzanie biznesu, czyli expenses i material – mówiąc potocznie wydatki codzienne do których zaliczamy:

• koszta biurowe – telefon, internet, czynsz, gaz, prąd, artykuły biurowe (stationery), kawa, cukier, ekspres do kawy, woda, mleko.
• wynajem przestrzeni – np. Garaż
• materiał – mogą to być farby dla malarza, materiał dla projektantów, drewno dla stolarza
• narzędzia – Ci którzy szyja, kupują gumki, guziki i nici. Stolarz potrzebuje młotka czy przycinarki – to kwalifikujemy do narzędzi pracy
• ubrania – najczęściej te które maja firmowe logo, lub odziez ochronna
• artykuły do sprzątania, prania – w przypadku firm sprzątających będzie to bardziej materiał, jednak jeśli pierzemy ubrania robocze na własna rękę, to również zalicza się do naszych kosztów, tak samo jak użytkowanie pralni chemicznej
• paliwo / mileage – jeśli używamy samochodu w celach firmowych
• koszta spotkań biznesowych
• koszta prawne, księgowe – działalności jednoosobowe najczęściej nie wymagają księgowości kwartalnych, zamiast tego księgowość odbywa się raz w roku – przy rozliczeniu. Koszta wahają się od £50.00 do £250.00 (lub wyżej).
• opłaty bankowe, w tym odsetki za karte kredytowa i pozyczki (firmowe!)
• PAYE – pracownicy
• Pension Scheme
• ubezpieczenia firmowe
• marketing, strona internetowa
• opłaty pocztowe
• testy, kursy, kwalifikacje
• wystój wnętrz oraz wyposażenie np. biura, garażu, salonu fryzjerskiego itd
• sponsoring – jeśli występujesz w roli sponsora i dostajesz w zamian reklamę własnych usług
• koszta programów komputerowych i internetowych (subscription, computer software)
• leasing na samochód, wynajęcie samochodu/vana
• ‘bad debts’ – długi naszych klientów, czyli faktury za które na pewno nie odzyskamy pieniędzy

Jeśli prowadzimy sklep, musimy pamiętać o notowaniu i inwentaryzacji naszych produktów. Warto dogadać się z hurtownia i poprosić o sprawozdania/faktury kwartalne – jeśli to kupno/sprzedaż detaliczne.

Ostatnim kosztem jest CAPITAL ALLOWANCE czyli aktywy. Przy ich zakupie możemy odliczyć sobie od podatku ich koszt. O czy mowa? O maszynach, VAN-ach, samochodach firmowych, sprzęcie np. biurowym. Co roku również, możemy dodać amortyzacje, czyli kwotę o jaka wartość naszych aktywów spadła w danym roku podatkowym.

Czego nie możemy odliczyć ? 

Wiele osób blednie powtarza podsłuchane na ulicy plotki o rozliczaniu podatków w UK. Oto lista rzeczy których NIE dodajemy do naszego rozliczenia:

• paliwo – droga z domu do pracy
• ubezpieczenie na życie
• pozyczki, karty kredytowe
• koszta promu/biletów lotniczych – jeśli nie mamy dowodu na to ze nasza działalność prowadzona jest również za granica lub mamy jakiś odbiorców/dostawców poza UK
• darowizna
• miesięczne/roczne koszta (membership) siłowni, basenu, kina itd
• kosztów opieki nad naszym dzieckiem w czasie naszej pracy
• czynsz wynajmowanego pokoju/mieszkania – w przypadku kiedy prowadzimy działalność w domu, ale nie mamy oddzielnego miesjca pracy (np pokoju) jedyne co możemy odliczyć, to stalą stawka która wynosi:
  

  godziny pracy w miesiącu	stała miesięczna stawka
  25 to 50	£10
  51 to 100	£18
  101 and more	£26